海南鼎力达能源产业发展有限公司内控与核算体系梳理专项服务采购项目

****内控与核算体系梳理专项服务项目的采购公告

各参选人：

一、采购范围

（一）项目名称：****内控与核算体系梳理专项服务项目。

（二）服务期限

自合同签订生效之日起计算，服务方须在三个半月内完成本项目全部委托工作事项，并提交完整的专项工作成果。

（三）包段划分：无。

（四）分包：不允许分包。

二、参选人资格要求

（一）提供营业执照、执业许可证复印件（加盖单位公章）；法人代表身份证复印件、****事务所行政登记证书复印件（加盖单位公章）、授权委托书及委托人身份证复印件（如有）盖公章。

（二）供应商****及****暂停投标资格、取消投标资格、不接受投标、市场禁入，且未解除的。

证明材料：提供供应商承诺书加盖公章。

（三）单位负责人为同一人或者存在控股、管理关系的不同单位，不得参加同一标包投标。

（四）联合体要求：不接受联合体参选。

三、评审办法

（一）本次采用综合评估法。

（二）参选人数量不少于（含）三家，比选有效。

****小组首先进行符合性评审：资质证书有效，资格条件符合要求，报价函有法定代表人或其委托代理人签字并加盖单位章，参选报价（含分项价格及总价）唯一且小于采购控制价，自2022年1月至参选文件提交截止之日完成过1个公司的同类行业的年度财务报表审计或专项审计业绩。本次参选报价以元为单位，保留小数点后两位，大写金额与小写金额不一致的以大写金额为准。不符合要求按无效处理。符合采购文件要求的参选人不少于（含）三家，符合性评审有效。

（四）通过符合性评审后，按照详细评分表的规定进行打分，****小组打分的总分平均值计算出每个参选文件的得分（精确到小数点后两位）。

（五）根据综合得分由高到低的顺序推荐2名中选候选人，综合得分第一的为中选候选人。综合得分相等时，以报价金额低的排名优先；参选报价也相等的，以“技术分”得分高的排名优先。

（六）排名第一的中选候选人放弃、或因不可抗力导致不能履行合同时，则由第二中选候选人递补，以此类推。

（七）评选结果经审批后确定中选人。

（八）采购人认为竞价不充分时，采购人保留再次竞价或采用其他方式确定中选单位的权利。

（九）详细评分表如下：

1.符合性评审表

备注：只要有一项不符合则该报名单位符合性评审不通过。

2.综合评分标准表

（二）分值构成

四、合同主要条款及格式

（一）参选人参选即视为接受采购公告上的全部工作要求，并愿意以总价包干的方式接受委托。

（二）参选人的总****服务所发生的服务费用、税费、差旅费、交通费、食宿费、文印费、装订费、通讯费、查档费等一切必要的服务费用，在服务过程中，不再另行收取其它工作费用。

（三）参选人参选即视为接受本次服务费如因采购人或拟尽调项目等原因致使中选人最终未能进场开展专项服务工作的，则中选人承诺不收取服务费。

（四）中选人参选即视为接受如下付款方式：在合同签订后15个工作日内，支付合同金额的20%，中选人提交正式报告后15个工作日内支付合同金额的50%，经采购人验收合格后支付剩余款项。中选人在每次申请付款前，应按采购人的要求开具指定格式和内容的增值税专用发票，否则视为采购人的付款条件未成就。

（五）中选人在参选时向采购人签订的承诺函内容，视为不可分割之合同义务部分。

（六）参选人的中标价即合同签订价。

（七）争议解决条款：双方在履行本合同中出现的争议首先通过**协商的方式解决，协商不成的，应****人民法院起诉。

五、服务内容

（一）服务范围

服务方对采购人开展内控与核算体系梳理专项服务，服务内容包括但不限于如下内容：

1.核算体系现状诊断，包括但不限于业务数据与财务数据的核对，主要科目的分层分析与挂账梳理，往来款项清理分析，相关部门访谈等。

2.业务流程梳理与核算标准设计，包括但不限于分业务类型设计收入与成本的确认标准及核算流程，设计配套标准表单体系及填写规范，建立业财对接机制，并就收入确认方法的适当性出具建议报告。

3.往来款项清理建议，对长期挂账的债权、债务进行逐项清理，按不同情形分类提出清理方案与建议。

（二）调查方法

1.检查与抽样

（1）检查采购人的项目台账、合同、开票记录、回款记录、结算单据等记录与文件，核实业务数据与财务数据的一致性，识别核算异常项目及单据缺口。

（2）检查主要科目的期末余额构成，对大额项目逐笔检查相关支撑资料，对小额项目分层抽样检查。

2.询问

（1）向采购人各业务部门关键岗位人员进行询问，了解各业务类型的实际操作流程、单据流转现状及存在的问题。

（2）向采购人管理层了解收入确认政策、成本归集方法、往来款项管理等方面的现行做法及改进需求。

3.分析程序

（1）对采购人近年收入、成本、往来款项等财务数据进行趋势分析、比率分析及结构分析，识别异常变动及潜在风险点。

（2）对业务数据与财务数据进行交叉核对与关联分析，筛选挂账异常项目，为后续重点梳理提供方向。

4.观察

（1）观察采购人各业务类型实际操作流程的执行情况，了解业务单据的生成、传递及归档现状。

（2）必要时赴项目现场观察工程进度及物资管理实际情况，核实账面记录与实际状况的一致性。

5.重新执行

（1）选取各类业务的典型项目，从业务发生到财务核算进行全流程穿行，验证单据链的完整性及业务流程的合理性。

（2）对现行核算方式按新标准进行模拟重新执行，评估新旧标准差异及切换影响。

（三）实施步骤

1.准备阶段

（1）组建服务团队：根据项目需求，选拔具备相关行业知识及会计管理咨询经验的专业人员组成服务团队，明确团队成员的职责分工。

（2）召开启动会：与采购人管理层及相关部门负责人召开项目启动会，介绍服务目标、范围、方法及时间安排，明确双方的沟通协调机制。

（3）收集资料：向采购人发出资料清单，收集项目台账、合同信息、财务数据、业务管理制度等相关资料。

（4）制定详细工作计划：根据项目目标及收集到的初步资料，制定详细的工作计划，明确各阶段的工作任务、时间节点及人员安排。

2.现状诊断阶段

（1）数据分析：对采购人提供的项目台账、开票记录、回款数据等进行交叉核对与分析，识别核算异常项目及单据缺口。

（2）抽样核查：按重要性原则对大额项目逐笔检查、小额项目分层抽样，筛选重点关注事项。

（3）访谈与流程穿行：向各业务部门关键岗位人员进行询问，了解业务流程现状及痛点；选取各类业务典型项目进行全流程穿行，验证单据链完整性。

（4）形成诊断结论：汇总分析结果，形成现状诊断报告，****小组汇报。

3.标准设计与机制建设阶段

（1）核算标准设计：分业务类型起草收入与成本的确认标准、核算流程及配套表单，经采购人业务及财务专项组评审后定稿。

（2）表单体系设计：设计全套标准表单并配套填写说明与样例，经双方联合评审后定稿发布。

（3）业财对接机制建设：明确业财对接关键节点及交接要求，编制月度结账日历。

（4）专题论证：收入确认方法的适当性出具建议报告。

4.成果交付阶段

（1）整理工作资料：对服务过程中收集的资料、工作底稿及阶段成果进行系统整理与分类。

（2）撰写报告：汇总各阶段成果，形成报告初稿，内容涵盖现状诊断结论、核算标准、表单体系、业财对接机制、往来款项清理建议及改进方案等。

（3）内部审核：将总报告初稿提交服务团队内部审核，根据审核意见修改完善。

（4）与采购人沟通：将修改后的报告与采购人沟通，听取意见并进一步完善。

（5）成果交付：出具正式盖章版报告，内容涵盖现状诊断结论建议、核算标准建议、表单体系建设、业财对接机制、往来款项清理建议及改进方案。

5.风险控制措施

（1）质量控制

①建立多级复核制度：对工作底稿及报告实行项目负责人复核、部门经理复核、合伙人复核的多级复核制度，确保工作质量及报告的准确性。

②规范工作底稿编制：明确工作底稿的编制要求，包括内容完整性、格式规范性、证据充分性等，确保工作底稿能够清晰反映调查过程及结果，为报告提供可靠支撑。

③加强专业培训：组织服务团队成员参加会计准则、行业知识等方面的专业培训，提升团队成员的专业素养及业务能力，保障工作质量。

（2）风险防范

①深入了解采购人及所在行业：在服务过程中，通过多种渠道收集采购人及所在行业的信息，了解企业的经营模式、业务特点及行业政策，为方案设计提供充分的行业背景支撑。

②关注重点业务领域：对收入确认、成本归集、物资管理、往来款项等重点领域予以重点关注，确保梳理方案覆盖主要业务环节，降低遗漏的可能性。

③确保方案的可行性：各项标准、表单及机制设计完成后，须经采购人业务及财务部门评审确认，确保方案符合企业实际情况，具备可执行性。

④保持职业谨慎性：服务团队成员在工作过程中应保持职业谨慎性，遵守职业道德规范，保持独立性与客观性，不受外界因素的干扰。

（3）沟通协调

①建立有效的沟通机制：与采购人建立定期沟通机制，通过周例会等形式及时反馈工作进展、发现的问题及需要协调解决的事项，确保各方信息畅通。

②妥善处理争议事项：在服务过程中，若与采购人就某些事项存在分歧，应本着客观、专业的原则，通过充分沟通、协商的方式解决；若分歧无法解决，应在报告中如实反映各方意见及理由，供采购人决策参考。

六、报价要求

（一）本项目控制价拟定为35万元（含税），参选人的报价不得大于或等于控制价，大于或等于控制价的报价为无效报价；

（二）本次报价应包含本次采购要求内容的所有费用，不另行支付税费、差旅费等费用，****公司原因导致费用增加以外，我公司不再对本次报价以外的费用进行支付。

七、报价有效期

报价有效期：报价有效5日历天。

八、采购文件获取及递交要求

（一）获取开始时间：2026年10月27日17时30分00 秒

（二）获取结束时间：2026年10月30日20时00分00 秒

（三）供应商要求澄清采购文件：

1、供应商要求澄清采购文件的时间：2026年10月30日12时00分00 秒

2、供应商要求澄清采购文件的形式：通过友云采采购工作平台提交，供应商应在规定的澄清截止时间前在系统提出澄清问题，未按规定时间期限提交的需要澄清问题采购人有权拒绝回复。

（四）响应文件递交截止时间：2026 年 11 月 5 日 09 时 30 分 00 秒

（五）响应开标时间：2026 年 11 月 5 日 09 时 30 分 00 秒

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2026年10月26日